home // pdf // eigen artikels // Quick win : tot 192 EUR per persoon roerende voorheffing op dividenden recupereren

Quick win : tot 192 EUR per persoon roerende voorheffing op dividenden recupereren
In het vorige nummer van Focus. maakten we reeds melding van de mogelijkheid om via uw aangifte personenbelasting over inkomstenjaar 2018 een vrijstelling aan te vragen van de 30% roerende voorheffing die vorig jaar op uw ontvangen dividenden door uw financiële instelling(en) werden ingehouden.
De vrijstelling is beperkt aangezien het gaat om dividenden, zowel van Belgische als van buitenlandse bedrijven, ten belope van slechts 640 euro bruto per belastingplichtige. Ook dividenden uit uw eigen vennootschap komen hiervoor in aanmerking. Het gaat enkel om dividenden op aandelen. Dividenden van beleggingsfondsen en juridische constructies zijn uitgesloten. Deze vrijstelling geldt overigens niet voor rechtspersonen.
Het fiscaal nettovoordeel per belastingplichtige bedraagt dus maximaal 640 EUR x 30% = 192 EUR, of 384 EUR per echtpaar.
Hoe gaat u te werk: u vult in uw aangifte onder de code 1437 en 2437 het bedrag van maximum 192 EUR in. U moet het overeenkomstige dividendinkomen niet Invullen. U hoeft ook niet meteen bewijsstukken mee te sturen met de aangifte ; u houdt ze gewoon ter beschikking .
Kijkt u wel na of u voldoende dividendinkomen heeft.
Belastingplichtigen moeten de vrijstelling zelf aanvragen. U hoeft niet uw volledige dividendinkomen aan te geven. U maakt zelf de selectie van de couponafrekeningen tot u een bedrag van 640 euro kan samenstellen. U kan hiertoe de couponafrekeningen overlopen die u terugvindt in de uittreksels van uw webportfolio. Onder de codes 1437 en 2437 vermeldt u meteen de bedragen van terug te vorderen roerende voorheffing en dat tot een bedrag van 192 EUR per persoon.
Disclaimer
Deze publicatie mag niet beschouwd worden als 'onderzoek op beleggingsgebied' zoals bedoeld in het koninklijk besluit van 3 juni 2007. Het is een publicitaire mededeling. De wettelijke voorschriften ter bevordering van de onafhankelijkheid van onderzoek op beleggingsgebieden zijn hierop niet van toepassing. Eventuele aanbevelingen zijn niet onderworpen aan een verbod om al voor de verspreiding van onderzoek op beleggingsgebied te onderhandelen.
Deze publicatie mag niet als persoonlijk beleggingsadvies beschouwd worden. Leo Stevens & Cie kan niet garanderen dat de in de publicatie behandelde financiële instrumenten voor u geschikt zijn. Mocht u op basis van deze publicatie overgaan tot een financiële transactie, dan draagt u hier zelf de volledige verantwoordelijkheid voor. Beleggen in financiële instrumenten (zoals aandelen) kan grote risico’s inhouden. Alvorens tot een transactie over te gaan, moet een belegger beschikken over de nodige ervaring en kennis om de eventuele risico’s die gepaard gaan met de transactie ten volle in te schatten, in staat zijn om deze risico’s te dragen waarbij beseft moet worden dat het belegde kapitaal geheel of gedeeltelijk verloren kan gaan.
Medewerkers van Leo Stevens & Cie kunnen vóór de verspreiding van deze aanbevelingen handelen in het financieel instrument.
Eventuele rendementen die in deze publicatie vermeld werden, zijn gerealiseerd geworden in het verleden. Er is geen garantie dat zij ook in de toekomst behaald zullen worden. Men kan evenmin zeker zijn dat de beschreven scenario’s, verwachtingen en risico’s zullen uitkomen in de realiteit. Zij dienen als indicatief beschouwd te worden. De gegevens die in de publicatie vermeld worden, zijn louter informatief en kunnen aan veranderingen onderhevig zijn. Wisselkoersschommelingen kunnen vooropgestelde resultaten en rendementen beïnvloeden.
De publicatie geeft de analyse weer van de auteur op de vermelde datum. Hoewel de analyse gebaseerd is op volgens de auteur betrouwbare bronnen, kan de correctheid, volledigheid en actualiteit van de gebruikte informatie niet gegarandeerd worden.
Niets in deze publicatie mag gereproduceerd worden zonder de voorafgaande uitdrukkelijke en schriftelijke toestemming van Leo Stevens & Cie. Deze publicatie is onderworpen aan het Belgisch recht en aan de uitsluitende rechtsmacht van de Belgische rechtbanken.
Ook de moeite waard

Komen er barsten in de fundering van het vastgoed?
January 31, 20232022 was geen goed jaar voor de (beleggings)baksteen als we naar de beursdalingen kijken van de gereglementeerde vastgoedvennootschappen. Geldt dit enkel voor het beursgenoteerd vastgoed of kende ook het ook het fysiek vastgoed zulke prijsdaling?

Onze CEO bekent: ‘Gefrustreerd omdat private banking product is geworden’
January 18, 2023Tweewekelijks laat Investment Officer aan een vooraanstaand professional uit de financiële sector enkele persoonlijke vragen los. Ive Mertens, CEO van Leo Stevens Private Banking, kijkt deze keer in De Spiegel.