Successieverzekering – Een bescherming tegen erfbelasting tijdens de “verdachte periode” van een bankgift
De bankgift is een populaire techniek om vermogen over te dragen zonder directe belastingheffing. Omdat een niet-geregistreerde schenking geen schenkingsrechten met zich meebrengt, lijkt dit op het eerste gezicht een fiscaal voordelige oplossing. Wanneer de schenker echter binnen de verdachte periode (van 5 jaar) onvoorzien en plots overlijdt, wordt het geschonken bedrag alsnog bij de nalatenschap gevoegd en onderworpen aan successierechten. Dit kan erfgenamen opzadelen met een onverwachte en vaak hoge fiscale last. Waar vroeger de verdachte periode 3 jaar bedroeg, is deze recent verlengd naar 5 jaar, waardoor de kans dat erfgenamen successierechten moeten betalen aanzienlijk toeneemt.
“Is alles goed geregeld als ik morgen overlijd?”
Ligt u soms ook te piekeren over de financiële gevolgen wanneer jij of je partner iets zou overkomen? U bent zeker niet alleen. Onze Estate Planner Anouck Lejeune sprak met De Standaard over hoe je de regeling van je nalatenschap best aanpakt.
De ongelijke uitbreng … Minister brengt goed nieuws
De asymmetrische of ongelijke uitbreng. Voor velen is dit een compleet nieuw begrip maar binnen de fiscale kringen was dit de laatste maanden een “hot topic”. Volgens Vlabel, de Vlaamse Belastingdienst, leidt de asymmetrische uitbreng tot mogelijks fiscaal misbruik. Vlabel werd echter teruggefloten door het Hof van Cassatie en minister Diependaele die beiden bevestigden dat de ongelijke uitbreng “geen techniek van creatieve vermogensplanning” noch “een ontwijkingsmechanisme in de erfbelasting” is. De minister brengt ons dus goed nieuws!
Een schenking kan niet herroepen worden… Of toch?
In het kader van successieplanning wordt regelmatig geschonken aan de volgende generatie. Maar kan je dit terug herroepen? Soms wijzigen omstandigheden waardoor men waardoor men spijt krijgt van de gedane schenking en hier wil op terugkomen. Denk maar aan een verslechterde verstandhouding met één van de kinderen of onvoorziene financiële behoeften.
Een nieuw tijdperk voor estate planning: onze 360° aanpak via Abbove
Eigenlijk zouden we allemaal op tijd en stond wel eens een vermogens- en/of inkomstenoverzicht moeten opstellen. Om te kijken waar we staan, maar ook om een idee te hebben waar we naartoe gaan.